退職金をもらった翌年の税金の全体像と住民税計算シミュレーション完全ガイド

「退職金をもらった翌年、思わぬ税負担に戸惑っていませんか？『所得税や住民税はどれくらいかかるのか』『控除や申告をどうすれば手取りが減らないのか』と不安を感じている方も多いはずです。

実際、【退職金2,000万円】を受け取った場合、翌年の所得税と住民税で合計100万円以上の納税が必要になるケースも珍しくありません。さらに2025年の税制改正により、確定拠出年金（iDeCoや企業型DC）との併用受取では「10年ルール」が導入され、受給タイミングによっては36万円以上の増税リスクも指摘されています。

こうした最新の制度変更や課税メカニズムを知らずに放置すると、手取り額が想定より大きく減ってしまうことも。特に、住民税は翌年6月以降に「普通徴収」「特別徴収」などで分割納付が始まるため、資金計画が狂う事例が増えています。

本記事では、実際の計算例や勤続年数・受取額別の早見表、公的データに基づく根拠を交えながら、「退職金をもらった翌年の税金」の全体像をわかりやすく解説。最後まで読むことで、あなたの不安や疑問が解消され、納得のいく税金対策ができるはずです。

退職金をもらった翌年の税金全体像｜所得税・住民税・改正影響を完全網羅
1. 退職金受取翌年の税金が発生する3つの税目と課税タイミング
  1. 所得税・復興特別所得税の源泉徴収から翌年確定申告までの流れ
  2. 住民税の普通徴収・特別徴収の違いと翌年6月納付の理由
2. 退職金をもらった翌年の税金が増加するメカニズムと注意点
  1. 退職所得と他の所得（年金・配当）の合算による税率上昇リスク
  2. 年収1000万・800万・400万退職者の翌年税負担実例
退職金をもらった翌年の住民税計算｜シミュレーションと早見表
退職所得控除の計算方法｜退職金をもらった翌年の税金軽減の鍵
2025年税制改正｜退職金をもらった翌年の税金に与える10年ルール影響
退職金をもらった翌年の確定申告完全ガイド｜必要・不要の見分け方
退職金税金かからない条件と最大限控除を活かす実践術
退職金をもらった翌年の税金節税対策｜プロが教える7つの鉄則
退職金をもらった翌年の税金実例集｜ケース別徹底検証
退職金をもらった翌年の税金相談事例と専門家アドバイス
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退職金をもらった翌年の税金全体像｜所得税・住民税・改正影響を完全網羅

退職金受取翌年の税金が発生する3つの税目と課税タイミング

退職金受取後、翌年に関係する主な税金は、所得税、復興特別所得税、そして住民税の3つです。所得税と復興特別所得税は退職金支給時に企業が源泉徴収を行い、通常は追加の確定申告は不要です。ただし、住民税は前年の所得に基づいて計算されるため、退職金を受け取った翌年に納付書が届きます。納付時期は多くの場合6月からで、分割払いも選択可能です。

税目	課税タイミング	支払方法
所得税	退職金支給時	源泉徴収
復興特別所得税	退職金支給時	源泉徴収
住民税	翌年6月以降	普通徴収または特別徴収

所得税・復興特別所得税の源泉徴収から翌年確定申告までの流れ

所得税と復興特別所得税は、退職金受取時に企業が自動的に計算・徴収します。退職所得控除を適用するためには「退職所得の受給に関する申告書」を会社に提出することが重要です。これにより、正しい控除額が適用され、課税所得の半分に税率をかける有利な計算がされます。基本的に確定申告は不要ですが、控除未適用や他に雑所得がある場合は申告が必要になることがあります。

住民税の普通徴収・特別徴収の違いと翌年6月納付の理由

退職金にかかる住民税は、原則として普通徴収となり、自宅に納付書が届きます。特別徴収（会社経由）は現役時のみ適用され、退職後は自身で納付する必要があります。住民税の納付は毎年6月から始まり、分割納付（年4回）も可能です。退職所得控除を適用した結果、一定金額以下であれば住民税がかからない場合もありますが、ほとんどの場合は課税されるため、あらかじめ資金計画に入れておくことが大切です。

退職金をもらった翌年の税金が増加するメカニズムと注意点

退職金は一時的に大きな収入となるため、住民税の課税所得が増加し、翌年の税負担が高くなることがあります。さらに、複数の所得が合算されることで税率が上昇するリスクも存在します。退職金に加え、年金や配当などの収入がある場合、所得が合算されて税率が高くなるため、思った以上に納税額が増えることがあります。

注意点	内容
退職所得控除の未適用	控除申告書未提出で本来より多く課税される
前年所得増加による住民税負担増加	退職金が翌年の住民税計算に影響
他の所得との合算	年金・配当収入で税率が上昇することがある

退職所得と他の所得（年金・配当）の合算による税率上昇リスク

退職金だけでなく、翌年に年金や配当などの他の収入がある場合、それらが合算されることで住民税や所得税の税率が上がるケースがあります。特に、退職金の課税所得と年金、配当所得が重なると、税率が一段階上がりやすくなります。そのため、受取時期の調整や分散も検討しましょう。

年収1000万・800万・400万退職者の翌年税負担実例

年収や勤続年数、退職金額によって控除額や課税対象が変わります。以下の実例を参考に、翌年の税負担イメージを持ちましょう。

年収	勤続年数	退職金	控除額	課税退職所得	住民税（10%）	所得税・復興税	合計税負担
1000万	30年	2000万	1500万	250万	25万	約16万	約41万円
800万	20年	1000万	800万	100万	10万	約5.5万	約15.5万円
400万	10年	300万	400万	0	0	0	0

このように、控除額を超える部分に対してのみ課税されるため、計画的な受給と事前のシミュレーションが重要です。特に高額退職金の場合は翌年の住民税負担が大きくなるため、資金準備を怠らないようにしましょう。

退職金をもらった翌年の住民税計算｜シミュレーションと早見表

退職金をもらった翌年の住民税はいくら？勤続年数別計算方法

退職金をもらった翌年の住民税は、退職金から退職所得控除額を差し引いた金額の半分が課税対象となり、その金額に10％（市区町村によって異なる場合あり）の住民税が課せられます。勤続年数によって控除額が異なるため、計算には注意が必要です。

勤続年数	控除額	退職金2,000万円の課税対象	課税後住民税額
10年	400万円	(2,000-400)/2=800万円	80万円
20年	800万円	(2,000-800)/2=600万円	60万円
30年	1,500万円	(2,000-1,500)/2=250万円	25万円
40年	2,200万円	(2,000-2,200)/2=0円	0円

住民税は通常、退職金を受け取った翌年6月以降に納付通知が届きます。計算は、退職所得控除をしっかり反映させることが重要です。

退職金2000万・3000万・100万の場合の住民税額具体例

退職金の金額ごとに住民税がどれくらいかかるか、具体的な数字で確認しましょう。

退職金額	勤続年数	控除額	課税対象	住民税額
100万円	10年	400万円	0円	0円
2,000万円	30年	1,500万円	250万円	25万円
3,000万円	35年	1,950万円	525万円	52.5万円

ポイント
– 勤続年数が長いほど控除額が増え、住民税負担は軽減されます。
– 控除額を超えない場合、住民税はかかりません。

退職金住民税計算シミュレーションのステップバイステップ手順

退職金額と勤続年数を確認
退職所得控除額を算出
– 20年以下：40万円×年数（最低80万円）
– 20年超：800万円＋70万円×（年数-20）
課税対象額を計算
– （退職金額－控除額）÷2
住民税額を計算
– 課税対象額×10％

シミュレーション例
– 勤続30年・退職金2,000万円の場合
– 控除額：1,500万円
– 課税対象：250万円
– 住民税：25万円

退職金翌年住民税がかからない・軽減される条件一覧

退職金に対して翌年の住民税がかからない、または軽減されるケースは次の通りです。

控除額が退職金額以上（課税対象0円）
勤続年数が長く、控除適用で非課税
住民税の所得割控除や非課税枠に該当
申告書を適切に提出し、源泉徴収が適正に行われている

住民税が軽減・非課税になる条件
– 退職所得控除と年齢・勤続年数の組み合わせ次第で税負担ゼロも可能です。

退職金より退職所得控除額が多い場合の非課税事例

退職金が控除額以下の場合は課税所得が発生せず、住民税もかかりません。

例
– 勤続20年で退職金800万円（控除800万円）：住民税0円
– 勤続35年で退職金1,900万円（控除1,950万円）：住民税0円

この場合、翌年の住民税通知も発生しません。

退職金住民税かからない場合の申告必要性と手続き

退職金が控除額以下の場合でも、市区町村によっては非課税申告が必要な場合があります。必要な場合は退職所得の受給に関する申告書や住民税非課税申告書を提出しましょう。

申告不要なケース
– 会社が退職所得申告書を受理・提出済みの場合

申告が必要なケース
– 住民税の申告通知が届いた場合
– 他の所得と合算して申告が必要な場合

退職金住民税いつ払う？納付書・口座振替・コンビニ払いの選択肢

退職金にかかる住民税は、通常、翌年6月ごろ市区町村から納付書が届きます。納付方法は以下から選択できます。

納付書による金融機関・郵便局窓口払い
口座振替（自動引き落とし）
コンビニ払い（一部自治体対応）

納付スケジュール
– 6月、8月、10月、翌1月の年4回分割（普通徴収の場合）

退職金住民税普通徴収の場合の世帯主負担と分割納付

普通徴収では、納付書が本人または世帯主宛に届き、指定期日までに納付します。分割納付が可能なため、まとまった出費を避けたい場合にも安心です。

注意点
– 納付遅れには延滞金が発生する場合があります
– 世帯主が一括で納付するケースもあるため、家計管理には注意が必要です

住民税の納付方法とスケジュールを事前に確認し、無理のない資金計画を心がけましょう。

退職所得控除の計算方法｜退職金をもらった翌年の税金軽減の鍵

退職金をもらった翌年の税金負担を大きく左右するのが、退職所得控除です。退職金は通常、受け取った時点で所得税や住民税が源泉徴収されますが、実際の税額計算で最も影響するのが控除額の正確な算定です。控除額の計算方法と、勤続年数による差を正しく把握することで、翌年の住民税や納付額を大きく抑えることができます。退職金税金の仕組みを正しく理解し、控除を最大限活用することが大切です。

退職所得控除額の正確な計算式と勤続年数別控除額表

退職所得控除は、勤続年数によって計算方式が異なります。以下のように計算します。

勤続年数20年以下：40万円 × 勤続年数（最低80万円）
勤続年数20年超：800万円 + 70万円 ×（勤続年数－20年）

控除額を一覧でまとめました。

勤続年数	控除額
10年	400万円
20年	800万円
30年	1,500万円
40年	2,200万円

この控除額を超えない範囲の退職金であれば、税金は発生しません。自身の勤続年数に合わせて正確な控除額を確認しておきましょう。

勤続20年・30年・40年の退職所得控除額と計算例

勤続20年の場合
控除額：800万円
退職金900万円の場合：課税対象は(900万円－800万円)÷2＝50万円
勤続30年の場合
控除額：1,500万円
退職金2,000万円の場合：課税対象は(2,000万円－1,500万円)÷2＝250万円
勤続40年の場合
控除額：2,200万円
退職金2,400万円の場合：課税対象は(2,400万円－2,200万円)÷2＝100万円

課税対象となる金額をもとに、所得税や住民税が計算されます。控除額を下回る場合は課税されないため、退職金を受け取る際の目安にしてください。

短期間退職者・複数回退職者の特別計算ルール

短期間（5年以下）での退職や、複数回の退職金受給がある場合は控除額や課税方法が異なります。

5年以下の短期勤務：控除は同じですが、課税対象となる部分は全額（1/2にならない）です。
複数回退職金受給：過去10年以内の受給歴がある場合、控除額は各回の合計が上限となるため重複に注意が必要です。

これらのケースでは、通常よりも税負担が増える可能性があるため、事前に会社や税務署に確認しましょう。

退職金手取りシミュレーション｜税引き後金額の即時算出

退職金の受け取り後、実際に手元に残る金額を知ることは重要です。計算手順は以下の通りです。

退職所得控除額を計算
（退職金－控除額）÷2＝課税退職所得
課税退職所得に税率をかけて所得税・住民税を算出
所得税には復興特別所得税（2.1%）が加算

例えば、退職金2,000万円・勤続30年の場合：

控除額1,500万円
課税退職所得250万円
所得税：約15万円、住民税：約25万円
手取り：約1,960万円

しっかりとシミュレーションすることで、計画的な資金管理が可能となります。

退職金計算シミュレーション（一時金・年金受取別）

退職金の受け取り方法には一時金と年金形式があります。

一時金受取：上記の控除・課税方法が適用されます。
年金受取：雑所得扱いとなり、毎年の所得として課税されます。

一時金の方が控除額が大きく、節税効果が高い傾向にあります。自身のライフプランに応じて最適な受け取り方法を選びましょう。

定年退職金計算シミュレーションと平均受取額データ

定年退職時の平均受取額は、企業規模や職種によって異なりますが、民間企業の平均では2,000万円前後が目安です。実際の受取額や課税額を知るためには、会社の規程や過去のデータも参考にしてください。

退職所得計算ツールの活用法とExcel自動計算テンプレート

退職所得控除や住民税の計算には、無料のウェブツールやExcelテンプレートを活用するのがおすすめです。

退職所得控除計算ツール
住民税計算ツール
Excel自動計算フォーマット

これらを利用することで、手間なく正確な金額を把握できます。会社の人事担当や税務署でも相談可能なので、不明点は早めに解決しておくと安心です。

退職所得控除計算ツール・住民税計算ツールの無料活用ガイド

無料で使える計算ツールは多数存在します。必要な項目を入力するだけで、自動的に控除額や課税額が算出されるため、退職金の受け取り前に必ず確認しましょう。

勤続年数・退職金額・受取方法を入力
控除額・手取り・翌年住民税の目安が一目でわかる
複数回受給や短期退職の特例にも対応

これらのツールを活用し、退職金をもらった翌年の税金で損をしないよう備えておきましょう。

2025年税制改正｜退職金をもらった翌年の税金に与える10年ルール影響

退職所得控除5年ルールが10年ルールに変更の詳細解説

2025年の税制改正により、退職所得控除に適用される期間が従来の5年から10年に拡大されます。これまで退職金や確定拠出年金の一時金受給後、5年を空ければそれぞれの退職所得控除を満額利用できていましたが、今後は10年以上の間隔が必要となります。この改正は2026年分から適用され、従来よりも控除を重複して使えるケースが減ることになります。

前年以前4年以内→9年以内の調整対象拡大と2026年適用開始

従来は「5年ルール」により、退職金や企業型DC、iDeCoなどの一時金受給が4年以内の場合、控除額の調整が必要でした。改正後は「10年ルール」となり、前年以前9年以内に一時金を受給していた場合は控除が調整されます。2026年1月1日以降に受領する退職金等から新ルールが適用されるため、今後の受取タイミングは慎重に検討することが重要です。

DC一時金受給後退職金の控除調整額計算（増税36万円事例）

確定拠出年金（DC）の一時金受給後、9年以内に退職金を受け取る場合、退職所得控除が重複しないよう調整が行われます。例えば、勤続30年で退職金2,000万円の場合、控除額が1,500万円から実質1,300万円に減額され、課税所得が増加します。これにより、所得税・住民税合わせて約36万円の増税となるケースがあります。具体的な控除調整は勤務年数や受給金額によって異なるため、事前に計算が必要です。

iDeCo・企業型DCと退職金併用時の受取タイミング最適化

iDeCoや企業型DCと退職金を併用する場合、受取タイミングが税負担に大きく影響します。10年ルールの導入により、これらの一時金を続けて受け取ると控除の調整対象となり、課税所得が増加します。最適な受取戦略を立てることで手取り額を最大化できます。

10年以上間隔空けるケーススタディ（60歳DC→70歳退職金）

例えば、60歳でiDeCoを一時金で受給し、その後70歳で退職金を受け取った場合、10年以上の間隔が確保できるため、それぞれで退職所得控除を満額利用できます。

60歳：iDeCo一時金
70歳：退職金
控除満額適用で税負担最小化

このように、受取時期を10年以上ずらすことで課税リスクを回避しやすくなります。

小規模企業共済一時金も対象拡大の影響と対策

小規模企業共済の一時金も今回の10年ルールの対象になりました。今後は他の退職所得と受取時期が近い場合、控除の重複が制限されるため、共済一時金の受け取り計画も見直しが必要です。受給計画を立てる際は、退職金やDC、iDeCoと合わせて10年以上の間隔を意識しましょう。

改正前後比較｜手取り額変化と課税公平性向上の背景

2025年改正による控除調整の拡大は、課税の公平性向上が目的です。従来は5年間隔を空ければ複数の退職所得控除を満額使えたため、課税負担の不均衡が生じていました。今後は10年間隔が必要となり、税負担が増えるケースもあります。

退職金2000万受取者の改正前後税負担差額表解釈

下記は勤続30年・退職金2,000万円の場合の改正前後の税負担比較です。

区分	改正前（5年ルール）	改正後（10年ルール）
控除額	1,500万円	1,300万円
課税所得	250万円	350万円
所得税・住民税	約40万円	約76万円
差額	–	約36万円増

このように、改正後は控除額が減るため課税額が大きく増加します。今後は受取計画やシミュレーションが重要となります。

退職金をもらった翌年の確定申告完全ガイド｜必要・不要の見分け方

退職所得の受給に関する申告書提出の必須条件と効果

退職金の税務処理で最も重要なのが、退職時に会社へ「退職所得の受給に関する申告書」を提出することです。この申告書を正しく提出すると、勤続年数に応じた退職所得控除が適用され、所得税や住民税の負担を大幅に軽減できます。申告書の提出がない場合、税率20.42%で一律課税されるため、余分な税金が差し引かれるリスクがあります。控除を最大限活用するためには、退職前に必ず申告書の提出状況を確認しましょう。

退職金確定申告しないとどうなる？追加課税リスク事例

退職金の大半は源泉徴収で課税関係が完了しますが、申告書未提出や特例適用外の場合は正しい税額計算がされません。その結果、所得税が過剰に徴収される、あるいは住民税が未申告で追加課税となるリスクがあります。たとえば、申告書を出し忘れて勤続年数控除が適用されないと、本来なら税金ゼロでも数十万円課税されることも。過払い分は確定申告で還付請求できますが、放置すると損失が大きくなります。

退職金確定申告必要な場合5パターンと不要ケース

退職金で確定申告が必要となる主なケースは次の通りです。

申告書を提出せず一律課税された場合
退職金より退職所得控除が多く還付を受けたい場合
複数社から退職金を受け取った場合
他の所得（年金や副業など）が20万円超の場合
医療費控除やふるさと納税等の控除を利用する場合

不要なケースは、申告書を提出し、退職金以外の課税所得がなく、追加控除も不要な場合です。自身の状況に合わせて判断しましょう。

退職金を受け取った翌年の確定申告手続きフロー

源泉徴収票確認・e-Tax提出・還付金受取までの全工程

退職金受取後の確定申告手続きは、以下の流れで進められます。

会社から退職所得の源泉徴収票を受け取る
必要書類（源泉徴収票・控除証明書等）を準備
国税庁のe-Taxや税務署窓口で申告書を作成
還付金が発生する場合は口座情報を入力
申告後、約1～2か月で還付金が振り込まれる

手続き時のポイントは、源泉徴収票の記載内容と勤続年数・控除額をしっかり確認することです。分からない場合は税務署や専門家に相談しましょう。

年末調整未受取・所得20万円超の確定申告義務

年末調整を受けずに退職金を受け取った場合や、退職金以外の所得（年金・副業など）が20万円を超えた場合は、翌年の3月15日までに確定申告が必要です。所得が基準を満たしているかは、源泉徴収票や支払調書で確認します。必要に応じて住民税の申告も忘れず行うことが大切です。

退職金をもらったらすること完全リスト｜税務手続き編

市区町村への転出届・住民税課税証明書取得タイミング

退職後の税務手続きとして、市区町村への転出届や住民税課税証明書の取得も重要です。

退職後に転居する場合は14日以内に転出届を提出
翌年6月以降、住民税課税証明書を取得し税額を確認
退職金の普通徴収通知が届いた場合は納付期限をチェック
住民税の分割納付や減免申請ができる場合は早めに相談
税金や社会保険料の納付スケジュールを一覧で管理

これらの手続きをもれなく実施することで、不要な税金トラブルや納付忘れを未然に防ぐことができます。

退職金税金かからない条件と最大限控除を活かす実践術

退職金はいくらまでなら非課税？税金かからない金額の境界線

退職金が非課税となるかどうかは、勤続年数と退職所得控除の金額で決まります。退職所得控除は、勤続20年以下では「40万円×勤続年数（最低80万円）」、21年以上は「800万円＋70万円×（勤続年数－20年）」で計算されます。この控除額以下であれば、退職金に税金はかかりません。

退職所得控除額を超える退職金を受け取った場合は、その超過分の半額が課税対象となります。控除額を把握し、計画的な受け取りが重要です。

退職金税金かからない金額の勤続年数別基準値

下記のテーブルは、勤続年数ごとの退職金が非課税となる基準金額です。

勤続年数	非課税となる退職金の上限
10年	400万円
20年	800万円
30年	1,500万円
40年	2,200万円

この基準未満であれば、退職金に税金はかかりません。特に長期勤務の方ほど非課税枠が大きくなります。

退職金200万・100万低額受取者の完全非課税条件

退職金の受取額が200万円や100万円など低額の場合、勤続年数が5年以上であればほぼ確実に税金がかかりません。例えば勤続5年なら控除額は200万円、勤続3年でも控除額は120万円となり、これ以下の退職金なら課税対象外です。

リストでポイントを整理します。

勤続3年以上：退職金100万円→非課税
勤続5年以上：退職金200万円→非課税
勤続10年以上：退職金400万円→非課税

このように短期勤続でも低額受取なら、税金の心配は不要です。

一時金・年金受取の税金比較と最適選択基準

退職金一時金vs年金受取の税負担・手取り額シミュレーション

退職金は一時金としてまとめて受け取る場合と、年金として分割で受け取る場合で税負担が異なります。一時金は退職所得扱いで「控除後の半額」が課税対象となり、税率も低めです。年金受取は雑所得扱いとなり、他の所得と合算されて総合課税されるため、税率が上がることもあります。

受取方法	課税方式	税金の特徴
一時金	退職所得	控除後の1/2だけ課税
年金	雑所得	総合課税で税率変動

一時金の方が税制面で有利になるケースが多いですが、高所得者や他の収入が多い場合は年金受取の方が手取りが増えることもあるため、個別シミュレーションが重要です。

会社選択式退職金の税制メリット・デメリット分析

会社によっては一時金と年金の選択ができるケースがあります。一時金は一度に多額を受け取れるので資金計画が立てやすい反面、年金受取は将来の生活資金の安定につながります。

メリット
– 一時金：控除適用で税負担軽減、まとまった資金確保
– 年金：毎年分割受取で長期的な生活資金に

デメリット
– 一時金：受取時にまとまった税金が発生する場合がある
– 年金：将来の税率や制度変更リスク

選択時は自身のライフプランや他の収入と合わせて検討しましょう。

退職後税金シミュレーション｜年金・不動産収入との連動影響

年収300万・400万退職後の総合税負担予測モデル

退職後に年金や不動産収入がある場合、これらと退職金の課税関係を理解することが大切です。退職金は一時的な所得として扱われるため、翌年の住民税や国民健康保険料に影響を与えることがあります。

年収300万～400万のケースでは、退職金の課税対象額によっては住民税や健康保険料が増加する可能性があります。下記のリストを参考にしてください。

退職金の所得税・住民税は支給時に精算
翌年の住民税は退職所得に基づき増加
年金や不動産収入がある場合、総合課税で税負担増加

事前にシミュレーションを行い、退職金受取時期や金額、他の収入とのバランスを調整することで無理のない資金計画が立てられます。税務署や専門家への相談もおすすめです。

退職金をもらった翌年の税金節税対策｜プロが教える7つの鉄則

退職金の受取時期・方法で税負担を20-30%削減する戦略

退職金をもらった翌年の税金を抑えるには、受取時期と方法の工夫が欠かせません。近年注目されているのが、受取タイミングをズラすことで節税効果を最大化する戦略です。

特に確定拠出年金（DC）やiDeCoなどの一時金と退職金の受取を重ねると、退職所得控除の重複が制限される「10年ルール」が適用されるため、受取順序の設計が重要です。

下記のテーブルで、受取時期の違いによる税額の変化を比較します。

受取パターン	控除適用	税負担例（勤続30年2,000万）
退職金→DC同年受取	分割	約40万円
退職金→DC10年以上後受取	個別満額	約0円
DC受取→退職金5年後受取	控除調整	約36万円増

10年ルール意識したDC・退職金受取順序最適化

2025年以降は「10年ルール」により、DCやiDeCoの一時金と退職金の間を10年以上空けると、それぞれ満額の退職所得控除が適用されます。受給間隔が10年未満だと控除額が調整され、税負担が増えるため注意が必要です。

ポイントは下記の通りです。

退職金とDCの受取は最低10年以上空ける
どちらも一度に受け取ると控除が減額される
モデルケースでは受給間隔11年にすれば課税ゼロも可能

退職金と公的年金・保険料控除の同時活用テクニック

退職金を受け取る翌年は所得が大幅に減るため、公的年金や個人年金の受取タイミングを調整し、所得控除を最大限活用できます。

併せて保険料控除もフルに活用しましょう。

公的年金控除・生命保険料控除・医療費控除などを漏れなく申請
年金受取を翌年以降にずらすことで住民税や所得税の負担を抑える
住民税申告で控除適用をしっかり確認

退職金以外の所得調整で翌年税金を抑える応用編

退職前年給与所得分散・NISA活用の税効果

退職前年に有給消化や早期退職制度を活用し、給与所得を分散することで所得の集中を避けられます。また、NISAやiDeCoといった非課税枠を活用し、退職金以外の運用益に税金がかからないようにするのも賢い方法です。

有給消化で翌年給与を分散
NISAによる投資利益の非課税化
副業や不動産収入は20万円以下なら確定申告不要

住宅ローン残高控除と退職所得の相乗効果事例

住宅ローン控除を受けている場合、退職金をもらった翌年でもローン残高に応じて所得税が還付されます。退職所得は分離課税ですが、給与・年金所得と合わせて総合課税となる部分については控除の恩恵を最大化できます。

住宅ローン控除で所得税還付
控除適用には確定申告が必要
退職翌年のキャッシュフロー改善に直結

失敗しない退職金運用｜税金対策後の資産形成指針

退職金資金の低リスク分散投資とインフレ対策

税金対策後の退職金は、リスクを抑えつつ安定運用することが肝心です。退職直後は資産の大部分を現金や預金で管理し、必要な生活費は安全資産から取り崩しつつ少額ずつ投資へ移行するのが理想的です。

生活費6～12ヵ月分は現金確保
残りは定期預金・個人向け国債・債券型投信で分散
インフレ対策として一部はNISAやiDeCoで運用
保険・医療費の備えも忘れずに見直し

このように、受取時期・控除・投資を組み合わせれば、退職金をもらった翌年の税金負担を最小化しつつ、老後の資金運用まで一貫した対策が可能です。

退職金をもらった翌年の税金実例集｜ケース別徹底検証

年収別・勤続年数別25パターンの税金シミュレーション結果

退職金をもらった翌年の税金は、年収や勤続年数によって大きく変動します。以下のテーブルは、主要なパターンごとに退職金額・勤続年数・課税対象額・翌年の住民税・最終的な手取り額をまとめています。

年収	勤続年数	退職金	退職所得控除	課税対象額	所得税・復興税	住民税	手取り目安
400万	10年	500万	400万	50万	約3万	5万	492万
600万	20年	1,000万	800万	100万	約7万	10万	983万
800万	28年	1,800万	1,260万	270万	約19万	27万	1,754万
1,000万	35年	3,000万	1,950万	525万	約55万	52万	2,893万
1,200万	40年	4,000万	2,200万	900万	約142万	90万	3,768万

このように、控除額が大きいほど課税対象が圧縮され、翌年の住民税負担も抑えられます。退職金の受け取り方や時期によっても税額が変わるため、計画的な資金管理が重要です。

中堅管理職（年収800万・勤続28年）の翌年税負担分析

中堅管理職が定年退職し、退職金1,800万円を受け取ったケースを例に税金シミュレーションを行います。

勤続年数：28年
退職金：1,800万円
退職所得控除：1,260万円（800万円＋70万円×8年）
課税退職所得：〔1,800万円－1,260万円〕÷2＝270万円
所得税＋復興税：270万円×10％－9.75万円＋約0.2万円＝約18.5万円
住民税：270万円×10％＝27万円

翌年の住民税請求は27万円となり、退職後の収入状況によっては資金繰りに注意が必要です。事前に住民税の納付スケジュールを確認し、分割納付も検討しましょう。

大企業役員（年収1000万・勤続35年）の高額退職金課税

大企業の役員が退職し、3,000万円の退職金を受け取った場合の税負担を解説します。

勤続年数：35年
退職金：3,000万円
退職所得控除：1,950万円
課税退職所得：〔3,000万円－1,950万円〕÷2＝525万円
所得税＋復興税：525万円×20％－42.75万円＋約2.1万円＝約63.3万円
住民税：525万円×10％＝52.5万円

手取りは2,893万円前後となり、課税額が100万円を超えるため、資金計画の見直しや住民税の納付方法に注意しましょう。

よくある失敗事例と教訓｜税務調査・追徴課税回避法

退職金に関する税務トラブルは少なくありません。税金計算や申告手続きのミスを防ぐために、主な失敗事例を知ることが大切です。

控除額の計算ミスで過大納税
退職所得の受給に関する申告書未提出
iDeCoや企業型DCとの同時受給による控除調整漏れ
住民税の納付遅延による加算金発生

正確な控除額の把握と、会社から配布される申告書の提出がトラブル回避のカギです。

申告書未提出による過少申告加算税の実例解説

退職所得の受給に関する申告書を提出しない場合、税務署は一律20.42％（復興特別所得税含む）の税率で源泉徴収します。これにより、本来よりも高い税額が差し引かれるだけでなく、還付申告を怠ると過少申告加算税が課されることがあります。

控除未適用で税額過大
追徴課税や加算税のリスク増
申告書は必ず退職前に会社へ提出

正しい手続きを踏むことで余計な税負担や後日の修正申告を回避できます。

iDeCo併用タイミングミスによる36万円増税判例

iDeCo一時金と退職金を5年未満（2025年改正後は10年未満）で受け取った場合、退職所得控除の調整が必要になります。この調整を誤ると、控除重複が認められず、税額が最大36万円増えた事例も報告されています。

受給タイミングを10年以上空けることで控除満額適用
受給間隔が短いと増税リスク
退職金計画時にiDeCo・DC受取時期を要確認

事前のシミュレーションと専門家相談が重要です。

区分	全国平均退職金（万円）	平均勤続年数	実効税率（住民税＋所得税）
一般労働者	1,200	20	2～5％
管理職	2,000	25	5～8％
役員	3,000	30	8～12％

退職金をもらった翌年の税金相談事例と専門家アドバイス

税理士が回答｜読者から寄せられた10大疑問解決

退職金を受け取った翌年は税金や手続きに関する悩みが多く寄せられます。主な相談内容と専門家の回答を以下にまとめました。

質問	ポイント	回答
退職金をもらった次の年の税金は？	所得税・住民税	支給時に源泉徴収済み。翌年は住民税が課税対象となり6月頃に納付通知が届くケースが多いです。
住民税の計算方法は？	控除・課税所得	退職所得控除後の課税退職所得×1/2が対象、10%で計算します。
申告が必要な場合は？	申告要否	退職所得の受給に関する申告書未提出や他の所得合算時等は確定申告が必要です。
退職金の非課税枠は？	控除の上限	勤続年数20年までは40万円×年数、超える場合は800万円+70万円×（年数-20）となります。
退職金の税額を減らすには？	節税策	控除活用や複数年に分けて受け取るなどタイミング調整が有効です。

退職金をもらった翌年の住民税は普通徴収で請求される場合が多く、支払いに備えて資金管理が重要です。
退職金の受給に関する申告書は必ず提出しましょう。未提出だと税率が不利になることがあります。

退職金をもらった次の年の税金はどうなる？実務家視点

退職金を受け取った翌年に課税される主な税金は住民税です。所得税や復興特別所得税は退職時の源泉徴収で原則処理済みですが、住民税は前年の所得に基づき翌年に請求されます。

支給された退職金から退職所得控除額を差し引き、課税退職所得金額を算出します。
その金額の1/2が住民税課税対象となり、税率10%で計算されます。
例：退職金2,000万円、勤続30年の場合
控除1,500万円→課税対象250万円→住民税25万円

しっかりと控除を活用することで、住民税の負担を軽減できます。

退職後住民税計算シミュレーション依頼事例の回答

実際のシミュレーション依頼に基づき、代表的な計算例を紹介します。

退職金額	勤続年数	控除額	課税対象	住民税（10%）
1,000万円	15年	600万円	200万円	20万円
2,000万円	30年	1,500万円	250万円	25万円
3,000万円	35年	1,950万円	525万円	52.5万円

住民税は控除額を正確に反映させることが大切です。
市区町村から届く納付書に従って納付しますが、分割納付も可能です。

複数退職所得が発生した場合の複雑調整計算

転職歴3回の退職金合算控除と税額再計算手順

転職等で複数の退職金を受け取った場合は、合算して控除を計算する必要があります。各勤務先での勤続年数ごとに退職所得控除を計算し、合計退職金から各控除額を差し引きます。

退職金ごとに「退職所得の受給に関する申告書」を提出することが重要です。
複数年で受給した場合、控除の重複適用を避けるため、合算計算や調整が必要になります。

勤続年数重複排除ルールの適用事例解説

転職時に勤続年数が重複する場合、控除の二重取りを防ぐための排除ルールが適用されます。勤務期間が一部重複する場合は、その期間を除外して計算します。

例えば、A社とB社の在籍期間が2年重なっている場合、重複分はどちらか一方の控除計算にのみ利用します。
正確な勤続年数の把握と証明が求められます。

将来予測｜退職金制度・税制の今後5年トレンド

高齢化社会での退職金非課税枠拡大可能性分析

今後5年で高齢化が進む中、退職金制度や税制も変化が予想されます。非課税枠の拡大や控除計算の見直しが議論されており、退職所得控除のさらなる優遇策が検討される可能性があります。

高齢者の生活支援や老後資金の安定化を目的に、控除額増加や分割受給の選択肢拡大が期待されます。
制度変更に備えて、最新情報の確認と専門家への相談が欠かせません。

退職金をもらった翌年の税金は、計算方法と制度の理解で負担を大きく減らせます。最新の法改正や自治体の対応もチェックし、安心して老後資金計画を立てましょう。