固定資産税はいくらかかる？一戸建てやマンションの計算方法と平均相場・軽減措置を徹底解説

「固定資産税って、実際いくらかかるの？」
そんな疑問や不安を感じていませんか。新築一戸建てでも、マンションでも、土地や建物の評価額によって納税額は大きく変わります。たとえば、【東京都23区】では一戸建ての年間固定資産税が【15万円～25万円】、地方都市なら同じ面積・価格帯でも【8万円～13万円】と、エリアによる負担差は歴然です。

「評価額や計算方法が複雑でよくわからない」「新築時の軽減措置や特例を知らずに損していないか心配」――こうした声は非常に多く、実際に都市部では路線価の高騰によって税額が数年で2割以上増えたケースもあります。

固定資産税の計算式は「課税標準額×1.4%」、さらに都市計画税0.3%が加算される自治体も。土地や建物の評価額は公示地価や路線価、再建築価格を基準に決まり、築年数や構造によって毎年減価されていきます。新築住宅の場合は最長5年間、税額が「半額」になるケースも。

この記事では、「固定資産税いくら？」の悩みを、具体的な計算例と最新データで徹底解説します。ご自身の物件の税額目安や軽減措置の活用方法まで、必要な情報をわかりやすくまとめています。最後まで読むことで、「想定外の費用負担」や「損失回避」のヒントがきっと見つかるはずです。

固定資産税いくらかかる？基本計算式と評価額の仕組みを徹底解説

固定資産税の基本計算式「課税標準額×1.4%」の内訳

固定資産税は土地、家屋、償却資産それぞれの課税標準額に税率をかけて算出されます。基本の計算式は「課税標準額×1.4%」です。課税標準額は評価額や特例措置の適用後の金額が使われます。
計算の流れは次の通りです。

1. 評価額を確認（市区町村が3年ごとに評価）
2. 軽減措置や特例を適用し課税標準額を決定
3. 標準税率1.4%を乗算して税額を計算

土地・家屋・償却資産のいずれもこの手順で計算されます。都市計画税がかかる場合はさらに標準税率0.3%が加算されます。

土地の固定資産税評価額計算（路線価70%基準）

土地の評価額は公示地価や路線価をもとに算出されます。目安として、実勢価格（公示地価や取引価格）の約70%が評価額となるケースが多いです。評価額の確認方法は市区町村から送付される課税明細書や、役所で課税台帳を閲覧することでも確認できます。

土地には「小規模住宅用地」や「一般住宅用地」の特例があり、200㎡以下の住宅用地は評価額が1/6、200㎡超は1/3に減額されます。これにより大きく税額が抑えられます。

家屋の固定資産税評価額（再建築価格×経年減点補正率）

家屋の評価額は再建築価格（同じものを新築した場合の価格）に経年減点補正率をかけて決定されます。新築時は100%ですが、年数が経つごとに評価額は下がります。

主な経年減点補正率の目安：

築年数	木造	鉄骨造	RC造（鉄筋コンクリート）
新築	100%	100%	100%
10年	70%	80%	85%
20年	50%	65%	75%
30年	30%	50%	65%

構造によって減価償却の進み方が異なります。古い家ほど建物部分の税額は下がりますが、土地部分は年数による減額はありません。

都市計画税の合算計算と標準税率0.3%の影響

都市計画税は、都市計画区域内の土地・家屋に課される税金で、標準税率は0.3%です。固定資産税と同じく課税標準額に税率を乗じて計算されます。

【主な違い】

• 固定資産税：全国一律標準税率1.4%、すべての土地・家屋が対象
• 都市計画税：標準税率0.3%、都市計画区域内のみ対象

両方課税される場合、下記のように合算して納付します。

項目	税率	課税対象
固定資産税	1.4%	所有する土地・家屋
都市計画税	0.3%	都市計画区域内

これにより、都市部や新興住宅地では年間の総税額が高くなる傾向があります。納税通知書で両税が記載されているため、必ず確認しましょう。

固定資産税いくら一戸建て？新築・中古・築年数別の平均相場と実例

一戸建ての固定資産税はいくらかかるのか、その相場や計算方法は多くの方が気になるポイントです。全国平均では、一戸建ての年間固定資産税は約10万～20万円程度ですが、物件価格やエリア、築年数によって大きく異なります。特に新築と中古、さらに築年数が経過した住宅では負担額が変わるため、具体的な目安や実例をもとに詳しく解説します。

新築一戸建ての固定資産税（3000万・4000万・5000万・6000万物件例）

新築一戸建ては建物評価額が高く、初年度は軽減措置が適用されます。以下は土地200㎡・建物120㎡を想定した場合の初年度と3年後の税額シミュレーションです。

物件価格	初年度（建物1/2軽減）	3年後（軽減終了後）
3000万円	約7万円	約11万円
4000万円	約9万円	約15万円
5000万円	約12万円	約19万円
6000万円	約14万円	約22万円

新築住宅は建物部分の固定資産税が3年間1/2に軽減されます。土地は小規模住宅用地特例が適用されて1/6に減額されるため、税額の大幅な圧縮が可能です。

3000万円一戸建ての固定資産税いくら？土地建物別内訳

3000万円の新築一戸建てで、土地・建物とも評価額が標準的なケースを想定します。

• 土地：評価額1200万円→特例で課税標準200万円、税率1.4%で2.8万円
• 建物：評価額1800万円→初年度は1/2軽減で4.2万円
• 都市計画税：土地・建物合計課税標準×0.3%で0.6万円

合計で約7.6万円となります。都市計画税も加算されるため、納付額には注意が必要です。

5000万円一戸建ての固定資産税いくら？東京近郊実例

東京近郊や都市部の5000万円一戸建てでは、土地評価額や路線価が高くなり、税額も上昇します。

項目	評価額（例）	特例後課税標準	税率	年間税額
土地	3000万円	500万円	1.4%	7万円
建物	2000万円	2000万円	1.4%	14万円
都市計画税	合計課税標準	2500万円	0.3%	7.5万円

初年度は建物部分が半額となり、合計約14万円ですが、3年目以降は約21万円に増加します。地価やエリア評価額によって大きな差が出る点が特徴です。

中古一戸建ての固定資産税（築10年・30年・50年・60年比較）

中古住宅では建物評価額が年数経過で大きく下がるため、土地評価額の比率が高くなります。以下は築年数ごとの傾向です。

• 築10年：建物評価額約60%残存、税額目安は新築の7～8割
• 築30年：建物評価額約20%以下、税額のほとんどが土地分
• 築50年・60年：建物評価額ほぼゼロ、土地のみで課税

このように、築年数が経過するほど固定資産税は下がりますが、土地の価値が高いエリアでは大幅な減額は期待できません。

築30年一戸建て固定資産税いくら？経年減点補正率適用例

築30年の木造一戸建ての場合、建物評価額は新築時の約20%まで減少します。

• 建物：新築時1000万円→築30年で200万円、税率1.4%で2.8万円
• 土地：評価額1200万円→特例後200万円、税率1.4%で2.8万円
• 都市計画税：土地・建物合計400万円×0.3%で1.2万円

合計で約6.8万円となります。土地の軽減特例が継続している場合、築年数が経過しても比較的安価に抑えられる傾向があります。

固定資産税いくらマンション？専有面積・階数・中古別の違いを比較

マンションの固定資産税はいくらかかるかは、専有面積や階数、新築・中古、立地によって大きく異なります。一般的に新築マンションは50㎡で年間6万円〜10万円、70㎡で8万円〜14万円が目安となります。中古マンションの場合は築年数に応じて評価額が下がるため、税額も減少します。マンション特有の土地持分の按分や、共用部分の負担割合もポイントです。都市部や人気エリア、高層階では税額が高くなる傾向があります。

新築マンションの固定資産税（50㎡・70㎡・延床面積別）

新築マンションの場合、最初の3〜5年間は建物部分の固定資産税が1/2に軽減されます。例えば、50㎡・70㎡・100㎡といった延床面積ごとの年間の税額目安は下記の通りです。

専有面積	軽減適用中	軽減終了後
50㎡	約6万円	約12万円
70㎡	約9万円	約18万円
100㎡	約13万円	約26万円

新築の軽減期間が終わると税額が2倍近くになるため、家計計画時は必ず注意が必要です。エリアや階数によっても課税標準額が変わるため、入居前にシミュレーションしておくと安心です。

4000万マンション固定資産税いくら？土地持分評価の影響

4000万円の新築マンションの場合、建物部分の評価額は購入価格の約50〜70％、土地部分は全体を所有者数で按分します。土地持分が小さいため、一戸建てよりも土地分の税負担は低めです。

項目	建物評価額	土地評価額	年間税額（軽減中）	年間税額（軽減後）
4000万物件	約2400万	約500万	約9万円	約18万円

土地持分が増えると税額も上昇しますが、共用部分の按分があるため一戸建てより低めに抑えられます。特に都市部では土地評価額の違いが年間課税額に大きく影響します。

中古マンションの固定資産税（築20年・30年・築30年中古例）

築20年、30年など中古マンションの場合、建物部分の評価額は大きく減額されます。エレベーターや共有設備が多い物件ほど建物価値の減少が緩やかですが、築年数が進むと実質的な税負担は下がります。

築年数	50㎡	70㎡	100㎡
20年	約4万円	約6万円	約8万円
30年	約3万円	約4万円	約6万円

エレベーターの有無や管理状態によっても評価額は異なります。築30年中古でも都市部や人気エリアの物件は土地持分の評価が高く、地方ではより安くなる傾向です。

中古マンション固定資産税築30年いくら？修繕積立金の関係

築30年を超える中古マンションでは、建物部分の評価が最低ラインまで減少し、土地部分の税額が主な負担となります。修繕積立金は固定資産税とは別ですが、資産として評価対象外です。

築30年マンション	固定資産税（年間）	修繕積立金（年間目安）
50㎡	約3万円	約10万円
70㎡	約4万円	約14万円

耐用年数を超えた建物でも課税は継続しますが、税額はほぼ一定で安定します。資産価値の低下とともに、実際の納税額も抑えられるのが特徴です。修繕積立金の増加と合わせて、長期的なコストバランスを意識しましょう。

固定資産税いくら計算？無料シミュレーション手順とツール活用完全ガイド

固定資産税計算シミュレーションの手順（土地・建物入力例）

固定資産税がいくらかかるかを正確に計算するには、評価額・面積・特例の有無などを正しく入力することが重要です。以下の5ステップで簡単に試算できます。

1. 評価額の確認
   – 自治体から送付される課税明細書や評価証明書で土地・建物の評価額を把握します。

2. 土地・建物の面積入力
   – 固定資産税の計算には土地と建物の面積情報が必要です。

3. 特例フラグの選択
   – 小規模住宅用地（200㎡以下）など、特例適用の有無を確認します。

4. 税率の入力
   – 標準税率は1.4％ですが、自治体ごとに異なる場合があります。

5. 税額の出力
   – 評価額に税率を掛け、特例適用の場合は減額分を反映した税額が計算されます。

例：
– 土地評価額：2,000万円（特例1/6適用）
– 建物評価額：1,500万円（新築減税1/2適用）
– 計算結果：土地4.7万円＋建物10.5万円＝合計15.2万円（年間）

固定資産税計算シートエクセルダウンロード不要のオンライン手順

多くの自治体公式サイトでは、ダウンロード不要のオンライン計算ツールを提供しています。使い方はシンプルで、評価額や面積、特例条件を入力するだけで瞬時に税額が表示されます。

• 公式ツールの活用手順
  1. 土地・建物の評価額と面積を入力
  2. 特例適用の有無を選択
  3. 「計算」ボタンをクリックして税額を確認
  4. 結果をプリントアウトや保存して家計管理に利用

シミュレーション結果は、自治体の通知書と照らし合わせて過不足がないか必ず確認しましょう。オンライン形式ならスマホからも手軽にアクセスでき、エクセル不要で作業効率が高まります。

固定資産税自動計算アプリの精度比較とおすすめ活用

スマートフォン向けの固定資産税自動計算アプリも増えており、iOS・Androidともに対応アプリが利用可能です。主な特徴は、シンプルな操作性と即時結果の表示にあります。

精度比較のポイント
– 評価額・面積・特例条件など入力欄が充実しているか
– 標準税率や都市計画税もカバーしているか
– 誤差要因としては、自治体独自の減税や特例未反映が挙げられます

おすすめの使い方
– 年度ごとに評価額を更新してシミュレーション
– 複数物件やマンションの比較試算
– スクリーンショットで結果を保存し、納付計画へ活用

アプリによっては簡易計算のみ対応のものもあるため、公式や信頼できるアプリを利用しましょう。

30坪・40坪一戸建て固定資産税シミュレーション実例

土地1800万円評価のケースで、30坪・40坪一戸建ての固定資産税をシミュレーションします。

坪数	土地面積	土地評価額	1/6特例後評価額	年間税額（土地）	建物評価額（新築）	年間税額（建物・特例適用）	合計税額（目安）
30坪	約99㎡	1,350万円	225万円	約3.1万円	1,200万円	約8.4万円	約11.5万円
40坪	約132㎡	1,800万円	300万円	約4.2万円	1,400万円	約9.8万円	約14万円

変動要因
– 地域による評価額差
– 築年数による建物評価の減少
– 都市計画税や自治体独自の減免措置

このように坪数や評価額、特例適用の有無で年間税額は大きく異なります。ご自身の物件情報をもとに、シミュレーションで最適な納税計画を立てましょう。

固定資産税いくら払ってる？東京23区・地方の実納税額ランキングと傾向

東京23区固定資産税いくら？区別平均と高額エリア実態

東京23区の固定資産税は物件の立地や評価額で大きく差が出ます。特に港区や渋谷区は高額納税エリアとして知られ、一戸建てや高層マンションの税額が突出しています。一般家庭が支払う税額中央値は年間15万円〜25万円程度ですが、都心部の高級住宅地では30万円を超える場合もあります。

区名	年間平均税額（目安）	高額エリア例	一般世帯の中央値
港区	30万円〜40万円	六本木、白金	25万円
渋谷区	28万円〜35万円	広尾、恵比寿	22万円
世田谷区	18万円〜28万円	成城、深沢	16万円
練馬区	10万円〜15万円	一般住宅地	12万円

このように、同じ23区内でもエリアによって税額が大きく異なります。特に土地評価額が高い地域は固定資産税も高額になる傾向です。

固定資産税23区いくら？一戸建て・マンション格差分析

区画整理地や新興住宅地は、従来の一般住宅地よりも土地評価額が高く設定されやすく、税負担も重くなります。一戸建ては土地面積が広いため、港区や渋谷区の高額エリアでは年間30万円前後となるケースが目立ちます。

一方、マンションの場合は土地持分が小さいため、同じエリアでも税額は抑えられやすく、港区のマンションでも年間10万円台が多いです。

• 一戸建て：土地評価額が高く、税額も高め（年間15万〜30万円）
• マンション：土地持分が小さいため税額は10万円前後が中心
• 区画整理地：同じ面積でも評価額が高くなりやすい
• 一般住宅地：同区内でも評価額・税額共に低め

このため、23区内で同じ価格帯の物件でも、一戸建てとマンション、エリアの違いで納税額に大きな差が生じます。

地方都市・田舎一軒家固定資産税平均（年間税額傾向）

地方都市や田舎の一軒家では、土地価格が低くなるため固定資産税の負担感も大きく異なります。標準税率1.4%が適用されるケースが多く、都市部と比べると大幅に安くなります。

地域	一戸建て年間税額	マンション年間税額	備考
名古屋市	8万円〜12万円	5万円〜8万円	都市計画税含む
地方中核市	5万円〜10万円	3万円〜6万円	標準税率適用
田舎エリア	3万円〜7万円	2万円〜5万円	土地が広くても評価額低い

特に地方の一軒家は土地面積が広くても評価額が低いため、年間税額は都市部の半分以下になる例も珍しくありません。固定資産税は物件の所在地や評価額でここまで差が出るため、購入や住み替え時は地域の税負担を必ず確認しましょう。

固定資産税いくらから？納付義務・時期・方法と高額払えない時の対処

固定資産税納付義務発生条件と年間スケジュール

固定資産税は、毎年1月1日時点で土地や建物などの固定資産を所有している人に納付義務が発生します。この基準日をもとに市町村が所有者を確定し、4月から6月の間に納税通知書が発送されます。納付は原則として年4回の分割方式が主流で、各回の納期限は自治体によって異なりますが、おおむね以下のスケジュールです。

時期	手続き内容
1月1日	所有者判定の基準日
4～6月	納税通知書の送付
第1期	6月頃納付（自治体ごとに異なる）
第2期	9月頃納付
第3期	12月頃納付
第4期	翌年2月頃納付

納税通知書には、土地・建物ごとの評価額や税額、納付期日が明記されています。所有者が変更された場合も、1月1日時点の名義人がその年の納税者となるため注意が必要です。

固定資産税いくら月払い？口座振替・コンビニ納付の実務

納付方法は自治体によっていくつか選択肢があります。基本は年4回分割ですが、事前に手続きをすれば月単位の口座振替も可能な自治体があります。コンビニ納付の対応も進んでおり、忙しい方には便利です。延滞金を避けるためには期日を守ることが重要です。

• 口座振替：銀行・信用金庫などで自動引き落とし。うっかり忘れを防げます。
• コンビニ納付：納税通知書にバーコードが付いている場合、全国の主要コンビニで支払い可能です。
• 窓口納付：市役所や金融機関で直接納付できます。

延滞した場合には、本税に加えて延滞金が加算されるため、支払い期日は厳守しましょう。分割方法や納付方法を選ぶ際は、自治体の公式サイトや納税通知書で詳細を確認すると安心です。

固定資産税払えない場合の減免・猶予申請手順

経済的な事情や災害などで固定資産税の支払いが困難な場合、自治体による減免・猶予制度が利用できます。申請には理由や証明書類が必要となりますが、早めの相談がカギです。

主な対象となるケース

• 低所得世帯や失業により納付が困難な場合
• 風水害や火災などの災害により資産が損害を受けた場合
• 病気や事故で収入が著しく減少した場合

必要書類の例

• 減免申請書（自治体指定の様式）
• 所得証明書や課税証明書
• 災害や被害に関する証明書類
• 医師の診断書（病気の場合）

窓口は市区町村の税務課となり、申請後は審査が行われます。認められれば税額の一部または全額が免除・猶予される場合があります。支払いが難しいと感じた時点ですぐに相談し、適切な手続きを踏むことが重要です。

固定資産税軽減措置一覧と新築・中古住宅での最大活用術

小規模住宅用地1/6・一般住宅用地1/3特例の適用条件

固定資産税の土地部分には、住宅用地に対して次のような特例が自動的に適用されます。

• 小規模住宅用地（200㎡以下）：課税標準額が1/6
• 一般住宅用地（200㎡超～330㎡以下）：課税標準額が1/3

これらの特例は、住宅が建っている土地であれば原則として申告不要で自動適用されます。土地の登記面積が200㎡以下の場合、固定資産税の大幅な軽減が可能です。特に都市部や地価の高いエリアでは、軽減効果が非常に大きくなります。土地の所有者は評価証明書で自分の土地面積と特例適用状況を確認しましょう。

新築住宅固定資産税1/2軽減（3年・5年ルール詳細）

新築住宅の建物部分に対しては、一定期間固定資産税が1/2に軽減されます。

住宅の種類	軽減期間	主な条件
一般新築住宅	3年	延床面積50㎡～280㎡（一戸建て240㎡）
長期優良住宅	5年	省エネ・耐震等の認定を受けている

木造・鉄骨造ともに延床面積50㎡～240㎡の要件を満たす必要があります。長期優良住宅の認定を受けた場合は、3年から5年に軽減期間が延長されます。例えば、評価額1,500万円の新築一戸建てなら、通常21万円の税額が軽減適用で10.5万円に抑えられます。新築時はこの特例を最大限活用することで、初期費用負担を大きく軽減できます。

古い家固定資産税軽減（築40年・50年・60年耐用年数超過時）

築年数が経過した住宅は、建物評価額が毎年下がり続け、やがて最低評価額（建物評価額の5％）に到達します。このラインに達すると、以後は大幅な税額変動がなくなり、安定した低額課税となります。

• 築40年以上：建物評価額は新築時の10％未満に減少
• 築50年超：5％の最低評価額となり、税額も最小水準に
• 築60年超：土地のみの課税に近い状態となる

建物再評価のタイミングや大規模リフォームを行った場合には、再度評価額が見直されることもあります。古い家を所有している場合、税額が低くなる一方で、修繕や維持管理費を考慮した資産活用も重要です。評価証明書で現在の評価額と課税明細を確認し、必要に応じて自治体に相談しましょう。

固定資産税10万・2万評価額逆算？税額から評価額を割り出す裏技

固定資産税額から課税標準額・評価額を逆算する計算式

固定資産税の税額から評価額や課税標準額を逆算する方法は、資産価値の目安を知りたい方にとても役立ちます。基本的な計算式は「税額 ÷ 税率（1.4％）」です。たとえば年間の固定資産税が10万円の場合、10万円÷0.014＝約714万円が課税標準額となります。2万円の場合は約143万円です。

特例控除がある住宅用地や新築住宅の場合は、軽減前の評価額を推定する必要があります。住宅用地の1/6軽減や新築家屋の1/2軽減が適用されるケースでは、実際の評価額は「税額÷（税率×軽減率）」で逆算可能です。

逆算例リスト
– 年間税額10万円の場合：10万円 ÷ 0.014＝約714万円
– 年間税額2万円の場合：2万円 ÷ 0.014＝約143万円
– 住宅用地特例（1/6軽減）適用時：10万円 ÷（0.014×1/6）＝約4,286万円
– 新築家屋特例（1/2軽減）適用時：10万円 ÷（0.014×0.5）＝約1,429万円

この逆算を活用することで、今支払っている固定資産税がどの程度の評価額に基づいているかを正確に把握できます。

固定資産税税率一覧（1.4-1.6%自治体別）と影響度

固定資産税の税率は全国平均で1.4％ですが、一部自治体では1.5％や1.6％となっている場合もあります。税率が0.2％違うだけで、同じ評価額でも年間税額に大きな差が生じます。

テーブルで主要都市の税率と税額の違いを比較します。

自治体	税率	評価額500万円時の年間税額	評価額1,000万円時の年間税額
A市	1.4%	70,000円	140,000円
B市	1.5%	75,000円	150,000円
C市	1.6%	80,000円	160,000円

税率0.2％の違いで、評価額1,000万円なら年間2万円もの差が生まれます。都市計画税（最大0.3％）も加算される場合があり、地域ごとの税率を事前に確認することが大切です。

税率が異なる場合は「税額 ÷ 税率」で評価額を逆算することがポイントとなります。税率の違いだけでなく、特例や控除の有無も合わせて確認しておきましょう。