退職金の源泉徴収票に関する最新改正ポイントと企業実務での提出範囲・交付義務を徹底解説

【2026年施行の法改正】により、退職金の源泉徴収票は従来の「役員のみ対象」から、すべての居住者に対し提出義務が拡大しました。これにより、企業は退職者1人につき3通の源泉徴収票作成・交付が必要となり、実務担当者の業務が大幅に増加しています。

退職金受給者の約8割が「提出期限を知らずに損をした」「源泉徴収税額の計算ミスで追加徴収となった」など、手続きミスによるトラブルを経験しています。特に、退職後1ヶ月以内の交付を怠ると、税務調査や追徴課税の対象となるケースが毎年報告されています。

「退職金源泉徴収票の書き方がわからない」「会社からもらえていない」「再発行の手順が不明」――このような悩みを抱えていませんか？ 企業担当者にも、転職を控えた方にも必須の最新実務知識と、失敗しないためのチェックポイントを徹底解説します。

今後の法改正対応やミス防止のコツを押さえて、余計な費用負担やトラブルを未然に回避しましょう。最後まで読むことで、最新ルールの全体像と実践的な解決策が手に入ります。

退職金源泉徴収票の最新改正（2026年施行）と企業実務への影響

退職金源泉徴収票提出範囲拡大の詳細内容と適用時期 – 法改正の具体的な内容と開始時期を解説

2026年の法改正により、退職金の源泉徴収票に関する企業の義務が大きく拡大します。従来は主に役員や特定の従業員が対象でしたが、今後はすべての居住者に対して源泉徴収票の提出が必要となります。これにより、退職金を支給する企業は、役員だけでなく一般従業員も含めて、退職金支給時に3通の源泉徴収票を作成し、所定の提出先へ届け出ることが義務付けられます。

新制度の適用時期は、2026年1月1日以降に退職金を支払うケースから順次適用されます。企業は、施行日をまたいで退職する従業員に対しても、新制度での対応が必要です。提出先や様式も変更されるため、早めの情報収集と準備が求められます。

役員から全居住者への提出対象変更と3通作成の義務化 – 従来との違いと新たな実務対応の全体像

これまでの制度では、退職所得の源泉徴収票は主に役員や一部の従業員に限定されていました。しかし、2026年改正では全ての居住者が提出対象となり、3通作成が必須となります。具体的な提出先は以下の通りです。

• 受給者本人
• 管轄の税務署
• 市区町村などの自治体

企業は、退職金を支給する都度、3通を正確に作成・交付・提出しなければなりません。これにより、従来よりも業務負担が大幅に増加します。特に、給与システムや書類管理の見直し、担当者の教育などが急務となります。

役員から全居住者への提出対象変更と3通作成の義務化により、実務対応は以下のポイントを押さえておく必要があります。

• 退職金支給時に、必ず3通の源泉徴収票を作成
• 各通ごとに提出先を間違えないよう管理体制を強化
• システム対応や様式変更に備えた社内研修・マニュアル整備

この改正により、うっかり漏れや誤提出を防ぐためのチェックリストやフローの作成が、今まで以上に重要となります。

改正前後の比較と従業員分新規提出の影響 – 比較表や実務上の注意点

2026年施行の改正で、退職金源泉徴収票の提出対象や作成義務がどのように変わるのか、以下の比較表で整理します。

	改正前	改正後（2026年施行）
対象	主に役員・一部従業員	全居住者（全従業員）
通数	1〜2通	3通
提出先	税務署・受給者本人	税務署・受給者本人・市区町村
実務負担	低め	大幅増加

実務上の注意点

• 従業員ごとに作成・提出が必要なため、情報管理の正確性が必須
• 提出先ごとに様式や記載内容を確認し、漏れやミスを防ぐ
• 年度途中の退職や転職にも対応できる体制を整える

新たな法令違反リスクを避けるため、早期の業務フロー見直しが推奨されます。

改正内容に関する企業の対応準備 – 施行前に準備すべきポイント

施行前に企業が準備すべき主なポイントは以下の通りです。

• 給与・人事システムのアップデート
  退職金源泉徴収票の様式変更や3通作成への対応機能を追加する

• 社内マニュアルや業務フローの整備
  作成・提出・管理手順を見直し、全担当者に周知徹底する

• チェックリストの作成とダブルチェック体制の構築
  漏れや誤記載を防ぐためのチェック体制を強化する

• 自治体・税務署への提出先確認
  地域ごとの提出方法や締切を事前に確認し、スケジュール管理を徹底

• 退職者への案内文・FAQの用意
  受給者本人への説明責任も高まるため、わかりやすい案内資料を作成する

システムベンダーや専門家と連携し、2026年施行までに実務対応を万全に整えることが重要です。

退職金源泉徴収票とは？基本定義と交付義務の全貌

退職金源泉徴収票は、退職金を受け取った人のために企業や事業主が発行する法定書類です。これは、退職金の支払金額や源泉徴収税額など、税務上重要な情報を記載し、受給者本人と税務署に交付されます。一般的な給与所得源泉徴収票とは記載内容や役割が異なり、退職金独自の項目が含まれるのが特徴です。企業は退職後1ヶ月以内に必ず発行しなければならず、違反するとペナルティの対象となります。退職金が非課税の場合も、源泉徴収票の交付義務は免除されません。

退職金源泉徴収票の役割と給与所得源泉徴収票との違い – 2種類の源泉徴収票の役割を比較

退職金源泉徴収票は、退職所得に関する納税情報を明示し、退職金の受給者が確定申告を行う際や転職先に提出する際に使用されます。一方、給与所得源泉徴収票は、毎月の給与や賞与の支払額・控除額をまとめるものです。

項目	退職金源泉徴収票	給与所得源泉徴収票
対象	退職金	給与・賞与
発行義務	退職時	年末または退職時
主な記載内容	支払金額・勤続年数・税額	支払金額・控除・税額
提出先	受給者・税務署	受給者・税務署

2つの源泉徴収票を混同しないよう注意が必要です。

退職金源泉徴収票に含まれる項目と非課税ケースの扱い – 記載項目と非課税となる場合の取り扱い

退職金源泉徴収票には以下の情報が記載されます。

• 氏名・住所
• 退職金の支払金額
• 勤続年数
• 源泉徴収税額
• 控除額
• 退職日
• 会社名・役職名

非課税の場合でも源泉徴収票は必須です。例えば、退職所得控除額が退職金の支払額を上回る場合や、勤続年数が短く税額が0円となる場合も、必ず発行しなければなりません。マイナンバーは受給者用の源泉徴収票には記載しない点もポイントです。

退職後1ヶ月以内の交付ルールと違反時のペナルティ – 期限や違反時のリスク

退職金源泉徴収票は、退職日の翌日から1ヶ月以内に交付する義務があります。この期限を過ぎて交付しない、または誤った内容で発行した場合、企業や事業主へは行政指導や加算税などのペナルティが科されることがあります。

交付期限のポイント

• 退職日翌日から1ヶ月以内が原則
• 遅延や未交付は罰則の対象となる
• 正確な内容で発行されていることが重要

期限や内容のミスを防ぐため、社内の労務・人事担当者は十分な注意が求められます。

マイナンバー非記載・役職名必須の交付用ルール – 特有の記載要件と注意点

退職金源泉徴収票（受給者交付用）にはマイナンバーを絶対に記載してはいけません。これは個人情報保護の観点からも厳守されています。また、会社名や役職名の記載も忘れずに行いましょう。

記載時の注意点リスト

• マイナンバーは受給者用に記載しない
• 会社名・役職名は必須項目
• 住所・氏名・金額などの正確な記載
• 勤続年数の端数切り上げなど計算ルールを遵守

記載例や国税庁の様式ダウンロードも活用し、ミスなく作成することが信頼性向上に直結します。

退職金源泉徴収票をもらっていない・ない場合の即時対応策

退職金の源泉徴収票は、確定申告や転職先への提出など、後々の手続きで必須となる重要書類です。手元にない場合、迅速な対応が必要です。まずは退職した会社へ連絡し、発行状況を確認しましょう。発行が遅れている場合や紛失の際は、再発行の依頼手順を踏んでください。期限を過ぎると確定申告や年末調整で不利益が生じる可能性があります。以下のフローを参考に、スムーズな取得を心掛けましょう。

退職金源泉徴収票もらってない時の会社確認フローとタイミング – 連絡方法や必要な確認事項

退職後に源泉徴収票が届かない場合は、まず以下の手順で会社に確認します。

• 退職日から1カ月以内が発行目安
• 人事・総務・経理部門へ電話またはメールで連絡
• 連絡時には氏名、退職日、勤務期間、受給した退職金の有無を伝える
• 発送状況と発送予定日を必ず確認

特に年末調整や確定申告の時期は多忙なため、早めの対応が重要です。退職金の源泉徴収票をいつもらえるのかについては、通常退職後1カ月以内が一般的なタイミングです。

退職金源泉徴収票いつもらえるか問い合わせの文例と期限目安 – 具体的な問い合わせ例

会社への問い合わせは、明確かつ丁寧に行うことでスムーズな対応を得られます。

【問い合わせ文例】
「お世話になっております。○月に退職いたしました○○です。退職金の源泉徴収票がまだ届いておりません。ご多用のところ恐縮ですが、発行・送付状況をご教示いただけますでしょうか。」

期限の目安は退職後1カ月以内です。それを過ぎても届かない場合は、再度の連絡や再発行の依頼を検討しましょう。

退職金源泉徴収票ない時の再発行依頼方法と必要書類 – 再発行の手順と準備書類

退職金源泉徴収票を紛失した場合や届かない場合は、再発行を会社に依頼します。必要な書類や手順は以下の通りです。

手順	内容
1	会社の人事・総務部門に連絡し、再発行を依頼
2	氏名・退職日・社員番号（分かれば）・退職金受給日を伝える
3	本人確認書類（運転免許証など）のコピーを求められる場合がある
4	発送方法（郵送・窓口受取など）を確認

会社によっては専用の申請書や手続きが必要な場合もあります。再発行は1週間程度かかることが多いため、早めに手続きを進めてください。

前職連絡先不明時の税務署相談ルート – 企業に連絡できない場合の対処法

どうしても前職の会社に連絡が取れない場合は、最寄りの税務署に相談することが有効です。

• 税務署に事情を説明し、確定申告時の対応について相談
• 必要に応じて退職所得の受給に関する申告書や、他の証明資料（給与明細や銀行振込記録など）を用意
• 税務署の指示に従い、申告書類を整備

このような場合でも、できる限り早めに行動し、必要な手続きを進めることが重要です。

退職金源泉徴収票の見方・記載内容の完全ガイド

退職金源泉徴収票の見方と各項目の意味解説 – 記載内容の読み取りポイント

退職金源泉徴収票は、退職金の支払いや税務処理において重要な書類です。記載内容を正しく理解することで、確定申告や転職時の手続きもスムーズに進みます。

下記のテーブルは、主な記載項目とその意味をわかりやすくまとめたものです。

項目名	内容・意味	チェックポイント
支払金額	退職金として実際に支払われた金額	計算ミスや漏れがないか確認
源泉徴収税額	源泉徴収された所得税額	金額が0円の場合も記載されているか
勤続年数	退職者の勤続年数	1年未満切り上げのルールに注意
控除額	所得控除の合計額	引き忘れや計算誤りがないか
住所	退職時点の住所	現住所と一致しているか
氏名	退職者の氏名	誤字脱字がないか
支払日	退職金の支払日	正確な日付かどうか

退職金源泉徴収票にはマイナンバーの記載は不要です。支払金額や税額、勤続年数などは確定申告の際にも重要な役割を果たすため、内容に間違いがないか必ず確認しましょう。

支払金額・源泉徴収税額・勤続年数の読み取りポイント – 各項目の具体的なチェック方法

退職金源泉徴収票を見る際には、支払金額が正しいか、源泉徴収税額が合っているか、勤続年数の計算が適切かをチェックすることが大切です。

1. 支払金額
   – 退職金の全額が記載されているか
   – 退職所得控除後の金額が正しいか

2. 源泉徴収税額
   – 税額が0円の場合も「0」と記載されているか
   – 控除漏れがないか

3. 勤続年数
   – 1年未満は切り上げて「1年」と記載
   – 勤続年数の計算に誤りがないか

特に支払金額や税額のミスは、確定申告や転職先への提出時にトラブルの元となります。不明点があれば会社の人事・労務担当に速やかに確認しましょう。

退職金源泉徴収票記載例とダウンロード可能な雛形活用 – 雛形の活用方法と注意点

退職金源泉徴収票は決まった様式で作成されるため、記載例や雛形を利用することで正確な作成が可能です。特にエクセルの雛形は無料で配布されていることも多く、手書きやシステム未導入の企業でも活用できます。

雛形活用のメリット	注意点
記載漏れ・ミスを防げる	最新の法令・様式に対応しているか要確認
エクセルで編集・保存可能	マイナンバーの記入欄がないかをチェック
複数回分の管理が簡単	支払日や金額の入力ミスに注意

ダウンロードする際は、国税庁や公的機関の最新版を利用し、入力例や記載例を参考に記入しましょう。雛形を使うことで、転職先への提出や確定申告の際にもスムーズに対応できます。

エクセル対応退職金源泉徴収票見本と入力例 – デジタル対応の書式サンプル

エクセル形式の退職金源泉徴収票は、必要項目を入力するだけで自動計算や保存が可能なため、手間が大きく軽減されます。以下のポイントを押さえながら利用しましょう。

• 支払金額・勤続年数・税額など必須項目の入力セルを強調表示
• 自動計算式の設定で控除額や税額の計算ミスを防止
• 入力完了後は必ず印刷プレビューでレイアウトや内容の確認

エクセル雛形は、企業の人事・労務担当だけでなく、個人で確定申告を行う場合にも便利です。デジタルデータで管理すれば、再発行や修正時も迅速に対応できます。

退職金源泉徴収票の書き方・作成手順（企業・個人事業主向け）

退職金源泉徴収票書き方のステップバイステップ解説 – 実務担当者向けの詳細な手順

退職金の源泉徴収票は、退職者が退職所得を受給する際に必ず交付する必要があります。交付期限は退職後1カ月以内となっているため、迅速な対応が求められます。作成時には、正確な情報記入や記載ミスの防止が重要です。

下記の項目を順に記載してください。

1. 退職者の氏名・住所
2. 支払金額（退職金の総額）
3. 源泉徴収税額（税額が0円の場合も記載必須）
4. 勤続年数（月数は切り上げで算出）
5. 控除額
6. 退職日・支払日
7. 摘要欄（必要に応じて）

特に、マイナンバーは受給者交付用には記載不要です。記載内容の確認や控除額の計算ミスは、後の再発行や修正の手間につながるため、チェックリストを活用して確実に作業を進めましょう。

住所・氏名・就職年月日から控除額までの記入順序 – 記載順と注意点

退職金源泉徴収票の記載は、以下の順序とポイントを押さえてください。

項目	記載内容	注意点
住所・氏名	現住所・フルネーム	退職日における最新情報を記載
就職年月日	入社日	勤続年数計算の基準
退職年月日	退職日	月数は1日でも在籍なら1カ月として計算
支払金額	退職金総額	控除・手当含めた総支給額を記載
源泉徴収税額	算出した税額	税額が0円の場合も「0」と明記
控除額	勤続年数等による控除額	法令に基づいて正確に算出

誤記や記載漏れがあると、税務署や転職先からの指摘を受ける場合がありますので、必ずダブルチェックしてください。

給与ソフト・e-Tax・手書きの各作成方法比較 – 3通りの作成方法の違い

退職金源泉徴収票の作成には、主に3つの方法があります。それぞれの特徴を比較します。

作成方法	特徴	メリット	デメリット
給与ソフト	多くの給与計算ソフトで対応／自動計算機能あり	記入ミスが少ない／帳票管理が容易	ソフト導入コストがかかる
e-Tax	国税庁のシステムで電子作成・提出が可能	ペーパーレス／そのまま税務署提出	操作に慣れるまで時間が必要
手書き	PDF様式を印刷して手書き作成	コストゼロ／少人数向き	記入ミスリスクが高い／手間が多い

給与ソフトやe-Taxは、特に再発行や複数人の処理時に効率的です。手書きの場合も最新様式を使用し、記入例を参考に漏れなく記載しましょう。

中退共併用時の摘要欄記入と端数処理ルール – 複数退職金受給時の注意点

複数の退職金（例：中退共＋会社独自退職金）を同年内に受給した場合は、摘要欄にその旨を正確に記載します。各支払者の名称・支給額・支給日を明記することが必要です。

端数処理では、勤続年数の月数は切り上げで計算されるため、例えば10年7カ月なら「11年」と記載します。控除額も合算計算となるため、誤りがないよう注意しましょう。

摘要欄記入例：
– 「中退共より〇年〇月〇日、〇〇円支給あり」
– 「他社からの退職金受給分を含む」

これらの点を押さえて正確に記載することで、転職先や税務署からの照会時にもスムーズに対応できます。

退職金源泉徴収票の提出方法・提出先とタイミング詳細

退職金源泉徴収票提出先の決定（税務署・市町村・転職先） – 提出先の選び方と条件

退職金の源泉徴収票は、提出先とタイミングを正確に把握することが重要です。主な提出先は以下の通りです。

提出先	提出が必要なケース	注意点
税務署	退職所得の受給に関する申告書が未提出、または税額0円の場合	1カ月以内に提出が必要
市町村	退職所得が発生し、住民税課税対象の場合	年度ごとに様式・提出期限を確認
転職先	年末調整で退職金を含めたい場合	企業によって提出指示が異なる

提出先は受給者の状況や退職金課税区分により異なるため、必ず会社側で確認を行いましょう。

提出不要ケースの条件と合計表作成フロー – 提出が不要な場合の具体例

退職金の源泉徴収票が提出不要となるケースも存在します。

• 退職所得の受給に関する申告書が提出され、源泉徴収税額が0円である場合
• 退職者本人へ直接交付し、税務署・市町村への提出が不要と判断される場合
• 年間で1枚も退職金を支給していない場合

この場合、会社は控えとして合計表を作成し、管理することが求められます。

合計表作成フロー

1. 退職金支給対象者をリスト化
2. 源泉徴収票の控えをファイル管理
3. 必要時のみ税務署等へ提出

提出不要かどうかは、「申告書の有無」「税額」「支給日」などを必ず確認しましょう。

転職先提出と年末調整での活用タイミング – 転職時・年末調整時の使い方

転職先や年末調整での退職金源泉徴収票の使い方にはポイントがあります。

• 転職前の会社から受け取った源泉徴収票は、転職先企業へ提出を求められる場合があります。
• 年末調整の際、退職金を含めた所得計算をする必要があれば、提出を求められることが多いです。

年末調整での活用例

• 転職先が退職金を含めた所得の確認を求める場合、退職金源泉徴収票の提出が必要
• 退職金が給与所得と区分される場合、別途管理されるため注意

退職金の源泉徴収票をもらっていない場合、会社へ速やかに再発行を依頼しましょう。

提出期限超過時の延長申請と罰則回避策 – 期限超過時の手続き

退職金源泉徴収票の提出には厳格な期限が設けられています。

• 原則、退職後1カ月以内に提出が必要です。
• 期限を過ぎてしまった場合は、速やかに所轄の税務署へ「提出期限延長の申請」を行うことが推奨されます。

罰則回避のためのポイント

• 提出遅延が発覚した場合、理由書を添付することでペナルティを免れる可能性が高まります。
• 再発行や紛失時も、早期の対応が重要です。

提出期限や必要書類は毎年変更されることがあるため、必ず最新情報を確認してください。

退職金源泉徴収票と確定申告・年末調整の連携実務

退職金源泉徴収票が必要な確定申告パターンと入力方法 – ケース別で必要となる場面

退職金の源泉徴収票は、確定申告が必要な場合に必須となります。特に以下のケースでは、提出や入力が求められます。

ケース	必要性	入力のポイント
退職所得の受給に関する申告書未提出	必須	退職金全額が課税対象となるため、金額・税額を正確に入力
複数の会社から退職金を受給	必須	それぞれの源泉徴収票ごとに入力し、合算して申告
源泉徴収税額が0円の場合	場合により必要	所得区分や控除額等をチェックし、申告要否を確認
退職金以外の所得もある場合	必須	他の所得と合わせて、総所得金額を計算し入力

退職金の源泉徴収票では支払金額・控除額・源泉徴収税額・勤続年数などの記載項目を確認し、確定申告書の該当欄に間違いなく転記します。特に「退職所得」の区分で入力することが重要です。

退職金確定申告不要ケースの判定基準と例外 – 申告が不要な条件

退職金を受け取った場合でも、すべてのケースで確定申告が必要なわけではありません。以下の基準を満たす場合、申告は不要です。

• 退職所得の受給に関する申告書を会社に提出済み
• 退職金の支払時に正しく源泉徴収されている
• 他に申告が必要な所得がない

上記を満たしていれば、通常は確定申告を行う必要はありません。ただし、退職金源泉徴収票をもらっていない場合や、金額に誤りがある場合は再発行や内容確認が必須です。また、複数社から退職金を受け取った場合や、控除の適用漏れがある場合などは例外となり、申告が必要となります。迷った場合は、税務署や専門家に確認しましょう。

年末調整で退職金源泉徴収票を使う具体的手順 – 年末調整での実務フロー

年末調整の際、退職金の源泉徴収票は基本的に使用しません。退職金は給与所得とは区分され、「退職所得」として別管理されるためです。ただし、以下のような実務フローが発生します。

1. 退職時に退職金の源泉徴収票を受け取る
2. 在職中の給与所得分の源泉徴収票は会社から年末に交付される
3. 退職金の源泉徴収票は確定申告時のみ利用し、年末調整では不要

注意点として、転職先に退職金源泉徴収票を提出する必要はありません。必要書類の区分を間違えないように注意しましょう。

退職所得の受給に関する申告書との併用記入例 – 申告書と源泉徴収票の同時利用法

退職金を受け取る際に「退職所得の受給に関する申告書」を提出していれば、会社側で適切な税額計算と源泉徴収が行われます。申告書と源泉徴収票を併用する場面は、確定申告や再発行時などです。

書類名	利用シーン	記入ポイント
退職所得の受給に関する申告書	退職時（会社提出）	勤続年数・受給理由を正確に記載
退職金源泉徴収票	確定申告	支払金額・控除額・税額を転記

両書類の内容が一致しているか確認し、不明点があれば会社の人事や税務署に相談してください。再発行や記載ミスの際も、早めの対応が重要です。

退職金源泉徴収票の計算方法・控除仕組みとトラブル事例

退職所得計算式と勤続年数別控除額の詳細表解釈 – 計算式と控除額の具体的な読み方

退職金に関する源泉徴収票では、退職所得の計算式と勤続年数別の控除額が重要なポイントです。退職所得は、「（退職金の収入金額－退職所得控除額）×1/2」という計算式を使用します。控除額は勤続年数によって異なり、20年以下の場合は年間40万円、21年以上は1年につき70万円が加算されます。

退職所得控除額早見表

勤続年数	控除額（円）
10年	400万円
20年	800万円
25年	1150万円
30年	1500万円

控除額の具体的な読み方は、在職期間が端数の場合でも切り上げ計算される点に注意しましょう。退職金の源泉徴収票にはこれらの金額が正確に記載されているか確認が必要です。

源泉徴収税額0円になる理由と還付申告の流れ – 0円のケースと還付申告の方法

退職金の源泉徴収税額が0円となる主な理由は、退職所得控除額が退職金の支給額を上回る場合です。たとえば、長期勤続によって控除額が大きくなると、課税対象となる金額がゼロとなり、税額も発生しません。

また、退職金を受給した後に所得税の還付申告が必要になるケースもあります。税額が0円であっても、申告手続きが必要な場合は次の流れを参考にしてください。

1. 退職金源泉徴収票を受け取る
2. 必要書類を準備し税務署またはe-Taxで申告
3. 還付金の入金を待つ

このとき、退職金の源泉徴収票を紛失した場合は再発行手続きを行いましょう。

実務トラブル事例とミス防止チェックリスト – 実際に多いトラブルと防止策

退職金の源泉徴収票では、記載ミスや提出漏れといったトラブルが発生しやすいです。たとえば、支払金額や勤続年数の誤記載、マイナンバーの記載ミス、区分欄の誤入力がよく見られます。また、退職金源泉徴収票がもらえていない、再発行が間に合わないといった問題も多いです。

ミス防止のためのチェックリスト

• 支払金額・控除額・税額の記載を再確認
• 勤続年数の切り上げ計算に注意
• 区分欄・受給者情報の正確な記載
• 退職後1カ月以内の交付期限厳守
• 転職先や確定申告への提出有無を整理

確認を怠ると年末調整や確定申告でトラブルになるため、各項目をしっかり点検しましょう。

中退共・複数退職金の重複調整計算例 – 複雑なケースの調整方法

複数の退職金（例：中退共＋自社退職金）を同じ年に受給した場合は、退職所得控除額を合算し、重複しないよう調整計算が必要です。この際は、各退職金ごとに控除額を按分し、合計控除額が上限を超えないように計算します。

ポイント

• 受給総額を基準に控除額を按分
• 退職金源泉徴収票の記載内容を個別に精査
• 税務署への申告時は各明細を必ず添付

控除の重複や記載ミスは税額計算に大きく影響するため、専門家や人事担当と連携し正確に対応することが重要です。

退職金源泉徴収票実務Q&Aと法改正対応チェックポイント

退職金の源泉徴収票は必要ですか？よくある疑問解決 – 基本的な疑問とその回答

退職金の支払いを受けた際には、必ず退職所得の源泉徴収票が必要となります。会社や企業が退職者に対して発行するもので、所得税や住民税の計算や確定申告で使われます。退職金源泉徴収票がない場合、確定申告や年末調整などで正確な申告が困難となるため、必ず受け取りましょう。

退職金源泉徴収票が必要なケース一覧

シーン	必要性	備考
転職時	原則不要	転職先へ提出は基本不要
確定申告	必須	税金還付等で必要
市役所・自治体	場合により必要	住民税申告など
年末調整	基本不要	退職金は年末調整対象外

• 退職所得の源泉徴収票は退職後1カ月以内に発行されるのが原則です。
• 紛失時や未交付の場合は、会社に再発行を依頼できます。

退職金は年収に入りますか？年末調整をしないとどうなる？ – よくある誤解への解説

退職金は通常の給与とは異なり、年収には含まれません。退職所得として分離課税されるため、年末調整の対象外です。年末調整で退職金を申告しないとどうなるか不安に思う方も多いですが、会社側で源泉徴収が行われていれば、確定申告は原則不要です。

• 退職金は分離課税のため、年収合算や年末調整対象外
• 源泉徴収票の「支払金額」「源泉徴収税額」などの記載は、確定申告時のみ利用

ただし、退職所得の受給に関する申告書を提出していない場合や、退職金以外の所得と合算が必要な場合は確定申告が必要です。迷った場合は税務署へ相談しましょう。

退職金源泉徴収票なくした時の代替手段と今後の備え – 紛失時の対応策

退職金源泉徴収票を紛失した場合、再発行は勤務先へ依頼することができます。多くの企業では、過去数年間の源泉徴収票も発行可能です。もし会社が廃業している等で再発行が難しい場合は、支払明細や銀行振込記録、退職金規程の資料などが代替書類として利用できる場合があります。

再発行や代替手段のポイント

• 会社の人事・総務部門へ「退職所得の源泉徴収票」再発行を申請
• 廃業等で不可能な場合は、受給証明や支払記録を整理
• 今後のために、退職金受領後は必ず源泉徴収票を保管

源泉徴収票退職金含まれるか確認と複数年跨ぎ対応 – 退職金の扱いと複数年に渡る場合

源泉徴収票には、退職金と給与は別々に記載されます。給与所得の源泉徴収票と退職所得の源泉徴収票の2種類が発行され、それぞれ内容が異なります。退職金は「退職所得の源泉徴収票」にのみ記載され、給与とは区分されます。

退職金が複数年にまたがる場合の注意点

• 退職金が分割で支払われる場合、支給ごとに源泉徴収票が発行
• 同一年内の複数回受給でも、支給額ごとに記載が必要
• 複数年にまたがる場合は、それぞれの年で退職所得の源泉徴収票を受領

退職金の取り扱いは税制や会社規程によっても異なるため、受領した源泉徴収票の内容をしっかり確認し、必要書類は必ず保管しましょう。